연금수령시 알아두어야 할 사항

 

은퇴를 앞둔 당신을 위한 연금 관리 가이드

은퇴를 앞둔 많은 사람들은 자신의 재정 상태와 연금 관리를 어떻게 해야 할지 고민하게 됩니다. 이에 따라, 연금 수령과 관련된 세금 문제, 연금 개시 시점, 그리고 연금계좌의 자산 관리 계약 방식에 대한 전문가의 조언을 통해 보다 나은 결정을 내릴 수 있도록 도와드리겠습니다. 아래에서는 사례를 통해 구체적인 연금 관리 방법을 알아보겠습니다.

 

사례 1: 연금 수령액과 연금소득세

은퇴를 앞둔 A씨는 매월 120만원씩 연금을 받기로 계획했습니다. 그러나 연간 연금 수령액을 1,200만원 이하로 유지하는 것이 세금 측면에서 유리하다는 점을 인지할 필요가 있습니다.

연금소득세의 종류

본인이 납입한 퇴직연금 및 연금저축에서 세액공제를 받은 금액과 그 운용수익에 대해 연금소득세가 부과됩니다. 연금소득세는 두 가지 방식 중 하나로 과세될 수 있습니다:

1. 종합과세: 다른 소득과 합산하여 과세되는 방식으로, 세율은 6.6%에서 49.5%까지 다양합니다.
2. 분리과세: 연금소득에 대해서만 별도의 세율로 과세됩니다. 연간 연금 수령액이 1,200만원을 초과하면 전액에 대해 16.5%의 세율이 적용되지만, 1,200만원 이하일 경우 3.3%에서 5.5%의 낮은 세율로 과세됩니다.

따라서 A씨의 경우, 연간 연금 수령액을 1,200만원 이하로 관리하여 낮은 세율로 분리과세를 받는 것이 세제상 유리합니다.

사례 2: 연금 개시 시점의 결정

 

B씨는 연금저축계좌를 보유하고 있으며, 퇴직 후에도 일정 기간 동안 다른 소득을 벌 수 있는 상황입니다. 이러한 경우, 연금 수령을 늦추는 것이 더 유리할 수 있습니다.

연금수령 시 나이에 따른 세율

연금소득세는 연금 수령 시 가입자의 나이에 따라 세율이 달라집니다:

• 55세 이상~70세 미만: 5.5%
• 70세 이상~80세 미만: 4.4%
• 80세 이상: 3.3%

예를 들어, 매년 500만원씩 20년간 연금을 수령할 경우, 55세에 연금 수령을 시작하면 522.5만원의 세금을 내야 하지만, 65세에 시작하면 440만원으로 세금이 줄어듭니다. 연금 수령 시점을 늦추는 것만으로도 절세 효과를 볼 수 있는 것입니다.

따라서 B씨는 경제적 여력이 있는 한, 가능한 한 연금 수령 개시 시점을 늦추는 것이 바람직합니다.

사례 3: 개인형IRP의 자산관리계약 선택

C씨는 개인형IRP 계좌의 자산관리계약을 보험계약과 신탁계약 중 어떤 것으로 체결할지 고민 중입니다.

보험계약과 신탁계약의 차이점

• 보험계약: 연금 지급 개시 이후에는 보험사가 매월 공시하는 이율로 자산을 운용하며, 가입자가 직접 적립금을 운용할 수 없습니다. 종신연금을 통해 생존기간 동안 연금을 수령할 수 있습니다.
• 신탁계약: 연금 지급 개시 이후에도 자신이 원하는 금융상품으로 직접 적립금을 운용할 수 있으며, 정기연금과 비정기연금으로 구분됩니다.

 

 

C씨는 자신의 투자 성향과 연금 수령 선호 형태에 따라 적합한 계약 방식을 선택해야 합니다. 예를 들어, 직접 자산을 운용하고 싶은 경우 신탁계약을, 생존 기간 동안 연금을 안정적으로 수령하고 싶은 경우 보험계약을 선택하는 것이 좋습니다.

사례 4: 연금계좌의 세액공제 증빙 서류 제출

D씨는 A금융회사에서 연금을 수령하려고 하는데, 세액공제를 받지 않은 본인 부담금이 과세되지 않도록 하기 위해 필요한 서류를 준비해야 합니다.

세액공제받지 않은 금액의 증빙

연금계좌에 납입한 금액 중 세액공제를 받지 않은 금액은 연금 수령 시 과세되지 않습니다. 이를 증명하기 위해 국세청에서 "연금보험료 등 소득ㆍ세액공제확인서"를 발급받아 금융회사에 제출해야 합니다.

이 확인서는 관할 지방세무서나 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 발급받을 수 있으며, 금융회사에 제출하여 세액공제를 받지 않은 금액에 대해 과세되지 않도록 해야 합니다.

 

결론

 

연금 관리와 관련된 다양한 사항들을 살펴보았습니다. 각 사례별로 연금 수령액 관리, 연금 개시 시점, 자산관리계약 방식 선택, 세액공제 증빙 서류 제출 등의 방법을 통해 최적의 연금 관리 방안을 찾을 수 있습니다. 은퇴를 앞둔 당신에게 도움이 되기를 바랍니다.

 

신한은행 개인형 IRP: 세액공제 수수료 연금수령 안내

신한은행 개인형 IRP: 세액공제 수수료 연금수령 안내

 

 

 

☞ 본 자료를 인용하여 보도할 경우에는 출처를 표기하여 주시기 바랍니다.(http://www.fss.or.kr)